Giriş: Vize belirsizlikleri ve şirket kurulumundaki tıkanmalar
Güncel vize süreçleri yoğunluk, değişen evrak listeleri ve sıkı mali incelemeler yüzünden kurucuları zorlar. Birçok başvuruda iş planı, fon kanıtı, müşteri sözleşmeleri ve nakit akışı testleri öne çıkar. Zamanlama kayar, maliyet artar.
Şirket kuruluşu tarafında da tablo benzerdir. Uzaktan kimlik doğrulama, noter onayı, çok dilli evrak, banka uyumu ve KDV kayıtları süreçleri uzatır. Yanlış yapı ve zayıf vergi planı, büyüme döneminde nakit çıkışını artırır.
Advist, AB genelinde startup vizesi, şirket kuruluşu ve göçmenlik çözümleri üretir. Bu yazıda Litvanya’da iş kurmanın vergi avantajlarını, kurulum adımlarını ve pratik örnekleri sade bir çerçevede ele alıyorum.
1) Litvanya’nın vergi ekosistemi: Neden tercih ediliyor?
Litvanya, iş yapma kolaylığı, AB pazarı erişimi ve öngörülebilir vergi politikası ile kurucular için güçlü bir zemindir. Vergi kuralları sade ilerler ve dijital altyapı süreçleri hızlandırır.
Temel başlıklar şöyle öne çıkar:
- Kurumlar vergisi için rekabetçi bir genel oran bulunur ve küçük işletmeler için indirimli rejimler mevcuttur.
- KDV sistemi nettir. Standart oran bulunur, belirli mal ve hizmetlerde indirimli oranlar uygulanır.
- Çifte vergilendirmeyi önleme anlaşmaları geniş bir ağ oluşturur. Anlaşmalar temettü, faiz ve royalti ödemelerinde stopajı düşürür.
- Ar-Ge harcamaları için güçlü indirim mekanizmaları yer alır. Uygun giderleri vergi matrahında verimli biçimde kullanırsınız.
- Serbest ekonomik bölgeler üretim, lojistik ve teknoloji yatırımlarına cazip paketler sunar.
- AB Direktifleri (örneğin ana-yan şirket ve faiz-royalti çerçeveleri) grup içi işlemlerde verimli sonuçlar doğurur.
Bu unsurlar birlikte çalıştığında, nakit çıkışını azaltır ve sermayeyi ürün-pazar uyumuna yönlendirmenize yardım eder.
2) Doğru şirket yapısı ve kurulum adımları
Litvanya’da en çok UAB (limited şirket) tercih edilir. Esnek yönetim yapısı ve düşük asgari sermaye gereksinimi ile startup’lar için uygundur. Kurucular uzaktan kurulum seçeneğini değerlendirebilir.
Uygun bir kurulum yolu şu adımları içerir:
- Şirket adı kontrolü ve tescil dosyası hazırlığı
- Ana sözleşme ve kurucu kararları için dijital imza ya da vekalet
- Merkez adresi ve faaliyet kodu seçimi
- Ödeme kuruluşu ya da banka hesabı açılışı için KYC hazırlığı
- Gerektiğinde KDV kaydı ve e-fatura ayarları
Operasyon ölçeklendikçe bazı yapı taşları değer katar. Örneğin, holding UAB ile faaliyet UAB’yi ayırmak risk yönetimini ve kar dağıtımını kolaylaştırır. Dijital cüzdanlar ve ödeme kuruluşları, IBAN açılışındaki gecikmeleri köprüler.
Litvanya’da şirket kurduğunuzda, AB içi satış ve satın alma süreçlerini tek pencerede yönetirsiniz. OSS ve IOSS gibi KDV mekanizmaları sınır ötesi e-ticaret için düzeni basitleştirir.
3) Startup vizesi: Vergi stratejisiyle birlikte düşünün
Litvanya Startup Visa, yenilikçi ürün ve ölçeklenebilir iş planı olan kuruculara hızlı oturum yolunu sunar. Program, kurucuya ve aile üyelerine düzenli bir yerleşim planı kurma imkânı verir.
Vize başvurusunu vergi stratejisi ile birlikte kurgulayın. Başvuru dosyasında net metrikler sunun:
- Ürün, pazar ve gelir modeli uyumu
- Unit economics ve brüt marj hedefi
- Ar-Ge yol haritası ve teşvik kullanımı
- AB satış planı ve KDV uyum akışı
- İstihdam ve yerel harcama etkisi
Vergi ve vizeyi birlikte planladığınızda, ilk iki yılda nakit yakımını azaltır ve yatırım turu öncesi runway’i uzatırsınız. Yatırımcılar somut vergi planını risk azaltıcı unsur olarak görür.
4) Örnek senaryolar: Rakamlarla avantajları görün
Her şirket farklıdır. Aşağıdaki kurgular, Litvanya çerçevesinin pratik etkisini göstermeyi amaçlar.
SaaS kurucusu: Ar-Ge ve nakit akışı
Türkiye’den bir SaaS kurucusu, AB müşteri tabanını büyütmek için Litvanya’da UAB kurar. Ürün geliştirme harcamaları yüksektir, brüt marj güçlüdür.
- Ar-Ge giderlerini vergi matrahında verimli şekilde kullanır.
- AB faturalama ve KDV iadesi süreçlerini düzenli takip eder.
- Çifte vergilendirme anlaşmaları sayesinde temettü akışını planlar.
- Grup içi lisans ve hizmet sözleşmelerini transfer fiyatlandırması ile destekler.
Sonuç: Net vergi yükü düşer, nakit çıkışı dengelenir ve ürün yol haritası kesintisiz ilerler.
E-ticaret operasyonu: KDV sadeleşmesi ve lojistik
Bir e-ticaret işletmesi AB ülkelerine satış yapar. Litvanya’da operasyon merkezi kurar, OSS ile KDV raporlamasını tekleştirir.
- Tek pencereden KDV bildirimi ile uyum hatalarını azaltır.
- Depo ve fulfillment çözümlerini serbest bölgeler ve lojistik koridorları ile optimize eder.
- İade yönetimini ve müşteri destek saatlerini AB saat dilimi ile hizalar.
Sonuç: Operasyon basitleşir, stok devir hızı artar ve marj korunur.
Üretim ve donanım: Serbest bölgeler ve istihdam
Donanım üreten bir girişim yatırımı Litvanya’da planlar. Serbest ekonomik bölge avantajlarını değerlendirir.
- Yatırım eşiği ve istihdam planı ile teşvik paketini kalibre eder.
- Makine alımlarını ve amortismanını etkin şekilde planlar.
- Tedarik zinciri sözleşmelerinde KDV ve gümrük akışını sadeleştirir.
Sonuç: Üretim maliyeti düşer, nakit akışı öngörülebilir hale gelir ve AB tedarikçileri ile koşullar iyileşir.
Holding kurgusu: Temettü ve yeniden yatırım
Kurucu, Litvanya’da bir holding UAB ile farklı AB faaliyet şirketlerini üstte toplar. Amaç, temettü akışını düzenlemek ve riskleri izole etmektir.
- AB Direktifleri ile temettü ve royalti akışlarında verimli sonuçlar alır.
- Çifte vergilendirme anlaşmaları ile stopaj yükünü azaltır.
- Çıkış senaryosunda hisse satışı ve yeniden yatırım için açık bir yol çizer.
Sonuç: Sermaye hareketleri sadeleşir ve grup finansmanı daha öngörülebilir çalışır.
5) Uyum, risk ve en iyi uygulamalar
Vergi avantajı güçlü bir zemindir; fakat uyum ve yönetim disiplini olmadan sürdürülebilirlik düşer. Aşağıdaki pratiklerle riskleri kontrol edin.
- Yerel varlık oluşturun. Gerçek ofis adresi, temel ekip ve tedarik ağı kurun.
- Muhasebeyi aylık yönetin. KDV, maaş ve sosyal güvenlik kalemlerini takvime bağlayın.
- Transfer fiyatlandırması belgelerini hazırlayın. Grup içi hizmet ve lisans bedellerini emsallere göre belirleyin.
- Nakit yönetimini erken planlayın. KDV iadeleri, tahsilatlar ve döviz kurlarını senaryo bazlı izleyin.
- Hukuki sözleşmeleri standardize edin. Müşteri, tedarikçi ve çalışan sözleşmelerini tek şablonda yönetin.
Banka ve ödeme kuruluşu tarafında KYC süreçlerini ciddiye alın. İş modelinizi, gelir kaynaklarınızı ve tedarikçilerinizi şeffaf şekilde anlatın. UBO yapısını açık tutun.
Vergi takvimini dijital araçlarla izleyin. Altyapıyı kurduğunuzda, denetim ve incelemeler sırasında tutarlı veri üretirsiniz. Bu yaklaşım yatırımcı güvenini de artırır.
Litvanya’da vergi avantajlarını nasıl maksimize edersiniz?
Şirketinizin mali haritasını üç aşamada kurgulayın: kurulum, ölçeklenme ve çıkış. Her aşama için metrikleri ve vergi etkilerini netleştirin.
- Kurulum: Uygun şirket türü, KDV ve banka/ödeme kuruluşu mimarisi
- Ölçeklenme: Ar-Ge teşvikleri, serbest bölge seçenekleri ve transfer fiyatlandırması
- Çıkış: Temettü planı, hisse satışı ve yeniden yatırım stratejisi
Advist, bu üç aşamada yol haritasını birlikte oluşturur. AB genelindeki deneyim, Litvanya çerçevesini diğer ülke seçenekleri ile karşılaştırmayı kolaylaştırır.
Sık yapılan hatalar ve hızlı çözümler
- Yetersiz iş planı: Vize dosyasında zayıf metrikler yerine, ölçülebilir kilometre taşları sunun.
- Sadece vergiye odaklanma: Müşteri kazanım maliyeti, iade oranı ve stok devir hızını da dengeleyin.
- Geç KDV kaydı: Eşiğe yaklaşınca süreci başlatın ve OSS/IOSS akışını kurun.
- Belgesiz grup içi işlemler: Hizmet seviyelerini ve fiyatlamayı yazılı hale getirin.
- Tek bankaya bağlı kalma: Ödeme kuruluşları ile yedek hatlar kurun.
Bu hataları erken önlediğinizde, vergi avantajı gerçek tasarrufa dönüşür ve büyüme eğrisi istikrarlı kalır.
Sonuç: Litvanya’da doğru kurgu ile ölçeklenebilir vergi mimarisi
Litvanya, AB pazarına açılan kurucular için pratik bir seçenek sunar. Vergi avantajlarını sade kurulum, şeffaf uyum ve kanıta dayalı iş planı ile birleştirdiğinizde, ilk günden nakit akışını korursunuz.
Advist, startup vizesi, şirket kuruluşu ve göçmenlik süreçlerinde uçtan uca destek verir. Projenizin kapsamına uygun yol haritasını birlikte oluştururuz.
Araştırma Kodu: -1757316658
İhtiyaçlarınızı netleştirmek ve uygun yolu seçmek için bağlantıya tıklayın. Kısa bir görüşme ile şirket türünü, vergi planını ve vize stratejisini birlikte şekillendirelim.
